En los últimos años, los contribuyentes de los Estados Unidos experimentaron un cambio de paradigma cuando el gobierno empezó a enfocarse en el cumplimiento de las leyes de declaraciones internacionales. Mientras que el incumplimiento de pago o declaración del impuesto sobre la renta siempre ha sido un problema, recientemente ha aumentado el énfasis en declarar los ingresos en el extranjero, activos, inversiones, cuentas bancarias y regalos. El no reportar la información requerida podría resultar en severas penalizaciones y posibles cargos penales.

Los abogados fiscalistas y mercantiles de Hone Maxwell LLP tienen amplios conocimientos en varios programas de amnistía y procedimientos que ofrece el IRS para ayudar a los contribuyentes que han omitido declarar y pagar impuestos. Los abogados de HMLLP, tienen una reconocida trayectoria ayudando a los clientes para que eviten pagar penalizaciones mediante los programas de amnistía del IRA, lo cual incluye remitir los procedimientos requeridos para su cumplimiento.

Los EE.UU empezaron a priorizar las declaraciones y el cumplimiento después de que se aprobaron una serie de leyes en contra del crimen, incluyendo la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas en el Extranjero (FATCA) la cual entró en vigor en 2010. Mientras que el objetivo de FATCA es proteger a los consumidores estadounidenses en contra del crimen organizado y de los terroristas, creó el requisito que los bancos extranjeros reporten las cuentas de contribuyentes estadounidenses. Los abogados de HMLLP son líderes en el cumplimiento de FATCA para personas físicas, especialmente en lo relacionado a situaciones únicas que se presentan en Asia, México, y en otros países, ayudando así a los contribuyentes a navegar por los conceptos confusos de esta ley, así como las molestas declaraciones y penalizaciones.

Declaración Voluntaria

A pesar que el Programa de Declaraciones Voluntarias en el Extranjero ha cerrado, aún está disponible el programa estándar de Declaraciones Voluntarias. Mientras que este programa ofrece protección penal, también sujeta al contribuyente a penalizaciones muy altas y posibles cargos civiles ilimitados. Por lo tanto, se usa generalmente sólo cuando existe la posibilidad de una investigación penal.

Procesos Simplificados de Declaraciones

Los procesos simplificados de declaraciones son programas increíbles para los contribuyentes que cumplen con los requisitos. En algunos casos, los contribuyentes se pueden actualizar en el pago de sus impuestos y con sus declaraciones sin penalización alguna.

Procesos de Declaración de FBAR Moroso

Los procesos de declaración de FBAR moroso permiten a los contribuyentes presentar sus FBARs fuera de tiempo sin penalización alguna si no hay ingresos sin declarar. Este programa es una gran opción cuando sólo hay autoridad para firmar. Asimismo, hay otras maneras creativas de combinarlo con otras opciones para proteger a los contribuyentes contra penalizaciones más severas del FBAR.

Causa Razonable

La causa razonable siempre ha sido una opción en las declaraciones. En caso de ser aceptada, no existen penalizaciones. Sin embargo, es un umbral muy alto para que los contribuyentes puedan comprobar que cumplen con el estándar.

Divulgación Reservada /“Hacer las Cosas Bien” de aquí en adelante

En el pasado, la divulgación reservada, esto es hacer una declaración sin usar algún programa designado era una opción razonable. Sin embargo, actualmente esto no es una decisión muy acertada. Lo más probable es que una divulgación reservada o arreglar las cosas durante el año en curso sea nada más que presentarle al IRS un resumen de todo con lo que se encuentra en incumplimiento, para su revisión.