Los EE. UU. no Tienen Una Lista Negra de Paraísos Fiscales: Oportunidades y Riesgos

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La semana pasada, los ministros de finanza europeos se reunieron para discutir la propuesta danesa que ampliaría la lista negra de países con paraísos fiscales. Además, la propuesta cuestiono la eficiencia de las protecciones actuales contra la evasión y fraude fiscal. En la UE, esta lista negra de paraísos fiscales suele llevar a una difícil planificación fiscal cuando se llevan a cabo negocios en estos países.

Por lo contrario, los EE. UU.  no tiene esta lista. Los clientes frecuentemente se sorprenden al enterarse que en general no hay ninguna multa o problema al llevar a cabo negocios en uno de estos lugares con paraíso fiscal, siempre y cuando tenga presenten un informe adecuado, pero claro no es tan simple.  Las leyes fiscales estadounidenses están configuradas independientemente de los países extranjeros involucrados. Sin embargo, esto no significa que la planificación internacional estadounidense es fácil. Las leyes están diseñadas a detener la evasión y fraude fiscal usando jurisdicciones de bajos impuestos basadas en reglamentos y normas que no son específicas diseñadas a un país. En lugar de imponer un impuestos o multa basada en el país, los reglamentos y normas son basadas en ciertos criterios que a menudo fallan cuando el negocio trata con estos países. En la mayoría de los casos, esto puede tener el similar resultado, pero con unos efectos variables. Primero, si se cumplen estos reglamentos y normas puede ser posible usar una jurisdicción con una baja tasa fiscal para deferir o evitar pagar impuestos, mientras que con un sistema basado en un país no sería esto posible. Por otra parte, no es no común por algunos de estos reglamentos de tener consecuencias involuntarias fiscales o multas a través de un país que no está dentro de la protección del paraíso fiscal, aunque aún se está utilizando legítimamente para fines empresariales. En general, los EE. UU. ofrece el riesgo y la recompensa de un sistema que pueda permitirles usar el beneficio del paraíso fiscal pero también puede multarlo por llevar a cabo negocios en cualquier otro país. De cualquier manera, el sistema estadounidense requiere un análisis más profundo e informes para hacer estas determinaciones. Por lo tanto, es muy importante revisar las normas y reglamentos, y nunca asumir que un negocio sea o no gravable.

Curiosamente, Hong Kong y Singapur actualmente no están en la lista negra europea, pero de acuerdo con el Fondo Monetario Internacional si están. Mientras estos lugares se consideran centros financieros y negocios favorables, generalmente no son los primeros lugares que vienen a la mente cuando se piensa en lugares con paraísos fiscales. Por ejemplo, también en la lista del FMI y no en la lista negra están las Islas Caimán, las Islas Vírgenes Británicas, Bermudas y Mauricio, las cuales son tradicionalmente conocidos como paraísos fiscales. Ambos Singapur y Hong Kong tienen fuertes vínculos empresariales y financieros con la UE, lo que podría significar que una expansión a esta lista podría ser un problema muy importante, y posiblemente conducir estos negocios a un lugar sin estas restricciones, como los Estados Unidos.

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