Durante mucho tiempo, las empresas de propiedad privada en los Estados Unidos han gozado de un alto grado de privacidad, especialmente en lo que respecta a la identidad de sus beneficiarios finales. Sin embargo, esto cambiará a partir del 1 de enero de 2024, cuando entre en vigor la Ley de Transparencia Corporativa promulgada por el Congreso en 2020. La Ley de Transparencia Corporativa afecta a todas las corporaciones no exentas, sociedades de responsabilidad limitada y cualquier otro tipo de entidad creada mediante una presentación ante el Secretario de Estado. Estas entidades estarán obligadas a revelar cierta información sobre cualquier persona que posea el 25% de propiedad en la empresa o que ejerza un “control sustancial” directa o indirectamente sobre la misma. La Ley de Transparencia Corporativa también se aplica a empresas extranjeras que se registran para hacer negocios en los Estados Unidos mediante una presentación ante el Secretario de Estado. Los fideicomisos, las empresas unipersonales y las sociedades de responsabilidad ilimitada pueden estar excluidos dependiendo de si el estado de constitución requiere o no una presentación ante el Secretario de Estado.
La información se informará a la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos e incluirá el nombre legal completo de la persona, fecha de nacimiento, dirección actual residencial o comercial, número de identificación único de un documento de identificación aceptable (por ejemplo, un pasaporte). La información reportada no será pública.
Las entidades exentas de informar incluyen, entre otras, las empresas de cotización pública, los bancos, las cooperativas de crédito, ciertos vehículos de inversión operados por asesores de inversión y los servicios públicos. También están exentas las empresas que cumplan con los siguientes requisitos: (1) más de 20 empleados, (2) $5 millones en ingresos provenientes de los Estados Unidos y (3) presencia operativa en una oficina física en los Estados Unidos.
Las empresas constituidas a partir del 1 de enero de 2024 deben informar la información del beneficiario final dentro de los 30 días posteriores a su constitución o registro. Las empresas constituidas o registradas antes del 1 de enero de 2024 tendrán hasta el 1 de enero de 2025 para informar la información del beneficiario final.
Las sanciones por incumplimiento deliberado de los requisitos de informe de la Ley de Transparencia Corporativa incluyen multas monetarias de hasta $500 por día por violación no remediada y/o sanciones penales de hasta $10,000 y/o prisión de hasta dos años.
Si no está seguro de si estas obligaciones de informe se aplican a usted, contáctenos y lo ayudaremos a evaluarlo y, de ser necesario, prepararemos cualquier presentación antes de la fecha límite prevista.
